Olyan befektetési portfólió kialakítása, amely a lehetséges lehetséges legnagyobb adómegtakarítást eredményezi.Adóoptimalizálásra törekvő magánbefektető vagy vállalkozás olyan eszközökből válogat, amelyekhez jövedelem- vagy társasági adókedvezményt vehet igénybe, illetve, amelyek hozamát nem terhelik további(pl. kamat-vagy árfolyamnyereség-)adók.Az adóoptimalizálás eszköze az is, amikor a vállalkozás munkavállalói számára az adó-és járulékköteles bérek emelése helyett vagy azt kiegészítve olyan nyugdíj – vagy egészségpénztári befizetést vállal, esetleg életbiztosítást köt , amit az adókedvezmények támogatnak. Az adóoptimalizálás mindig legális lehetőségek felhasználásával történik.